Отже, цього року ви працюєте вдома внаслідок пандемії. Можливо, ваш офіс став повністю віддаленим, і ви щодня проводили зустрічі в масштабі з колегами та клієнтами. Або, можливо, вас звільнили і зараз ви займаєтеся фрілансом або контрактною роботою, не виходячи з власного будинку. З наближенням податкового сезону, можливо, вам буде цікаво, чи маєте ви право на будь-які податкові знижки в домашньому офісі. Перш ніж почати складати список списань, вам слід знати кілька речей.
Я працюю віддалено з дому. Чи можу я отримати право на відрахування з домашнього офісу?
У минулі роки працівник часто мав змогу вимагати детальні відрахування на невідшкодовані комерційні витрати працівника. Наприклад, якщо ви використовували домашній офіс для зручності свого роботодавця, ви можете збивати витрати на домашній офіс разом з іншими витратами, такими як підготовка податків та членські внески. Але Закон про податкові скорочення та робочі місця припинив списання цих видів відрахувань працівникам до 2025 року.
Що це означає для вас?
"Працівники, які отримують заробітну плату або W-2 виключно від роботодавця, не мають права на відрахування, навіть якщо вони зараз працюють вдома", повідомляє IRS.
IRS зазначає, що навіть ті платники податків, які є самозайнятими, повинні відповідати двом основним вимогам, щоб претендувати на відрахування: платник податків повинен регулярно використовувати частину будинку виключно для ведення бізнесу, а житло має бути основним місцем перебування платника податків бізнесу.
Однак слідкуйте за новинами: існує ймовірність того, що правила можуть змінитися, якщо Конгрес надасть додаткову податкову пільгу Covid-19, яка включає можливість відрахувань додому офісу для працівників під час пандемії.
Чи можу я списати комунальні послуги та подорожувати?
Якщо ви працюєте вдома у роботодавця під час пандемії, велика ймовірність, що ваші комунальні платежі зростуть, оскільки ви використовуєте домашню електроенергію для виконання своєї роботи. Можливо, ви навіть використовуєте свою машину для поїздок до клієнтів. Однак, якщо ви хочете отримати компенсацію за ці витрати за допомогою податків, вам, мабуть, не пощастило.
Як частина Закону про податкові скорочення та робочі місця, категорію "різні детальні відрахування", що включає невідшкодовані витрати працівників, такі як комунальні послуги та проїзд, було призупинено. Як результат, будь-які додаткові витрати, які може виникнути у працівника внаслідок роботи вдома, у більшості випадків не підлягають вирахуванню.
Однак є деякі винятки. Щоб дізнатись, чи ви маєте право на будь-який із цих винятків, відвідайте сторінку різноманітних відрахувань IRS. Примітка: Ці правила стосуються лише працівників W-2, які працюють вдома. Самозайняті працівники все ще можуть відраховувати різні кваліфіковані бізнес-витрати.
Де ви живете і працюєте, має значення.
Якщо пандемія змусила вас працювати вдома, і цей дім перебуває в іншому штаті, ніж ваше місце роботи (якщо, наприклад, ви жили в одному штаті і перетинали державну межу, щоб щодня йти в офіс), можливо, деякі нові податкові питання для вирішення.
Ваші федеральні податки на прибуток не повинні становити проблему, але ваші податки штату - залежно від того, де ви живете та працюєте - можуть бути, на думку Wealth Enhancement Group, компанією, що керує багатством.
Як пояснює компанія, “робота або проживання в штаті може призвести до так званого„ податкового зв’язку ”. Термін„ зв’язок ”використовується у податковому законодавстві для опису того, коли компанія має податкову присутність у певній державі. Nexus - це, в основному, зв'язок між податковим органом та суб'єктом господарювання, який повинен стягувати або сплачувати податок ".
Для підприємств наявність фізичної присутності є одним із основних факторів, що визначають податковий зв’язок. Працівники, які працюють у штаті, навіть віддалено, можуть призвести до податкового зв’язку. Кілька штатів зазначили, що присутність співробітника, який працює на дистанції, навіть такого, який не має контактів із замовниками, що перебувають у штаті, і чий дім не вважається одним із місць діяльності його роботодавця, може спричинити зв'язок з податком на прибуток поза штатом штат, де він знаходиться. Іншими словами, будинок працівника можна вважати місцем проживання, а роботодавець може підлягати оподаткуванню податком у цій державі. Подібним чином працівник може обкладатися податком на прибуток у державі, де вона знаходиться віддалено.
Хоча це було проблемою до пандемії, це може обернутися ще більшою проблемою, коли настане час оподаткування. Хоча деякі штати надають винятки Covid-19, інші - ні.
Ці виплати по безробіттю оподатковуються.
Якщо ви були одним з мільйонів американців, які отримали допомогу по безробіттю в 2022-2023 році, ви повинні знати, що ці пільги оподатковуються. За даними Податкової служби, якщо ви зараз отримуєте допомогу по безробіттю, ви можете утримати податок, щоб уникнути сплати податків з цього доходу, подаючи податки у 2022-2023 році.
"До оподатковуваних пільг відноситься будь-яка спеціальна компенсація за безробіття, дозволена Законом про допомогу, допомогу та економічну безпеку (CARES), прийнятим цієї весни", - зазначає веб-сайт IRS.
"Якщо одержувач не обирає утримання або якщо утримання недостатньо, він може замість цього здійснювати щоквартальні розрахункові податкові платежі", - говорить IRS. Перевірте веб-сайт IRS для отримання інформації щодо розрахункових податкових платежів, а також відповідних форм та робочих листів, включаючи форму 1040-ES та публікацію 505.
Поговоріть зі своїм роботодавцем.
Тим, хто працював удома у роботодавця під час пандемії, IRS пропонує попросити роботодавця відшкодувати вам розумні та необхідні витрати, які ви понесли в цей непростий час. Наприклад, якщо ви помітили сплеск комунальних витрат, оплатили відрядження, довелося модернізувати свій Інтернет-пакет або витратили більше на догляд за дитиною, оскільки ви працюєте віддалено, продовжуйте і просіть компенсацію у роботодавця, зробивши зрозуміло, що ви не зможете вирахувати ці витрати на податки цього року. Просто знайте, що ваш роботодавець не зобов’язаний компенсувати вам такі витрати.